Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости

После покупки недвижимости — в ипотеку или без неё — можно вернуть часть уплаченного налога. Это называется имущественный налоговый вычет.

Кто может получить вычет

Право на вычет есть, если:

— вы получаете доход, облагаемый НДФЛ
— ранее не использовали вычет по жилью, купленному до 2014 года
— или использовали его после 2014 года, но не полностью

Если НДФЛ не уплачивается, вернуть средства не получится.

За что предоставляется вычет

Вычет можно получить за:

— покупку квартиры, дома, комнаты, доли
— участок с жилым домом или под строительство
— строительство жилья
— проценты по ипотеке
— отделку и ремонт в новостройке без отделки

Размер вычета

Сумма зависит от стоимости недвижимости и ставки налога.

База для расчёта:

— до 2 млн ₽ — по покупке и отделке
— до 3 млн ₽ — по ипотечным процентам

При ставке 13%:

— до 260 000 ₽ — за покупку
— до 390 000 ₽ — за проценты

Общий максимум — 650 000 ₽ на одного человека.

При более высокой ставке НДФЛ (15%, 18%, 20%, 22%) сумма возврата увеличивается пропорционально.

Если недвижимость оформлена в браке, каждый супруг может получить вычет отдельно.

Как рассчитать сумму

Если стоимость объекта меньше 2 млн ₽, вычет рассчитывается от фактической суммы.

Например:
1 800 000 ₽ × 13% = 234 000 ₽

Если использовался материнский капитал, он вычитается из стоимости при расчёте.

Особенности получения

Если вычет оформляется впервые, доступен полный лимит.

Если ранее уже получали вычет, остаток можно использовать при следующей покупке.

По ипотеке вычет по процентам предоставляется отдельно. Максимальная база — 3 млн ₽.
Если кредит оформлен до 2014 года, ограничений по базе нет.

Покупка в браке

Каждый супруг имеет право на вычет.

Например, при стоимости объекта 7 млн ₽ каждый может заявить вычет с 2 млн ₽.
Суммарный возврат — до 520 000 ₽ при ставке 13%.

Особые категории

Пенсионеры могут перенести вычет на три предыдущих года и год покупки.

Безработные — при наличии доходов с НДФЛ (аренда, ГПХ).

ИП — если работают на общей системе налогообложения.

Когда подавать документы

Заявление можно подать в любое время.

При подаче за прошлый год с января по март сроки рассмотрения сокращаются.
Стандартный срок — до 3 месяцев + до 1 месяца на перечисление.

При упрощённой процедуре — около 1,5 месяцев.

Какие документы нужны

— паспорт
— декларация 3-НДФЛ
— справка о доходах
— договор купли-продажи или ДДУ
— выписка ЕГРН или акт приёма-передачи
— документы, подтверждающие расходы
— справка по ипотечным процентам (если есть)
— реквизиты для перечисления

При покупке в браке — заявление о распределении вычета.

Имущественный налоговый вычет позволяет вернуть часть уплаченного налога при покупке недвижимости и выплате ипотечных процентов в пределах установленных лимитов.